Сейчас читают
Продолжаем тему алиментов. По закону экс-супруг тоже имеет право на налоговые вычеты. И они тоже зав...0 
Счета-фактуры оформляются в 2-х экземплярах, как на сумму полученной предварительной оплаты, так и п...0 
"Расчет" попросил Павла Симакова, директора Сибирской Архивной Службы, высказать свое мнение по этом...0 
В ноябре-декабре 2010 года экономический рост был во всех 12 федеральных округах страны. В ноябре-де...0 
В ноябре-декабре 2010 года экономический рост был зафиксирован во всех 12 федеральных округах страны...0 

Facebook
ВКонтакте
Анна Королева
Рейтинг: 1

Страховая схема Часть I

фото: Страховая схема Часть I

Схемы по обналичиванию средств через страховые компании прочно заняли свое место в преступном бизнесе. Налоговики регулярно выявляют фирмы, которые были созданы исключительно с мошенническими целями, рассылают в инспекции списки таких организаций, но пресечь их деятельность не могут.

По признанию правоохранительных органов, на втором месте после банков в обналичивании денег находятся страховые компании. Более того, они медленно, но верно перетягивают на себя большую часть преступного бизнеса. В отношении руководителей таких фирм довольно часто возбуждаются уголовные дела. Что, впрочем, не помогает истребить саму схему: на смену одним нарушителям приходят другие.

Как поясняет эксперт компании «Институт финансовых экспертиз и аудита» Владимир Леванов, «страховая схема» всегда существовала наравне с банковской. Перетекания «клиентов» от одного вида нарушений к другому происходят на протяжении десятка лет, в зависимости от того, на какие преступления правоохранительные органы обращают больше внимания. Специализирующиеся на обналичке фирмы не исчезают, несмотря на внимание полиции, их выявляют и «закрывают», но они востребованы, поэтому на прежнем месте, как грибы после дождя, появляются новые.

В реализации «схем» участвуют небольшие страховые фирмы, работающие в крупных городах: Москве и Санкт-Петербурге. Присутствуют такие «игроки» и в регионах, хотя и в меньшей степени.

Страховая схема менее выгодна недобросовестным налогоплательщикам, чем банковская, так как полисы не облагаются НДС, объясняет эксперт. К этому виду преступления прибегают компании, у которых величина начисленного налога на добавленную стоимость невелика либо отсутствует, например, инвестиционные компании, застройщики жилья, торговые организации, занимающиеся продажей или закупками медоборудования и т.д. В банковской схеме «обналичка» происходит со всей перечисленной денежной суммы, включая НДС, поэтому она более выгодна. Однако страховые фирмы выигрывают по времени раскрытия нарушения. Налоговая выявляет такие мошенничества в ходе проверок, то есть от момента «обналички» до ее обнаружения может пройти много лет.

Использование нелегальных схем по обналичиванию денег через страховой бизнес – в наши дни явление скорее обыденное, чем революционное, отмечает юрист Инвесткафе Дмитрий Шилов. Сегодня фирмы чаще используют для этих целей банки, но их контролируют тщательнее, поэтому недобросовестные налогоплательщики смещаются в сторону страхового бизнеса.

Причем действенным и весьма эффективным механизмом, помогающим налоговым органам бороться с обналичиванием в среде кредитных организаций является Банк России, который как регулятор со стороны государства имеет массу полномочий внесудебного приостановления незаконной деятельности финансовых структур. В целом координация ФНС и Банка России находится на высоком уровне, что позволяет эффективно бороться с обналичиванием средств и вытеснять этот метод преступления из арсенала компаний. Но упавшее знамя подхватывают страховщики.

Подозрительные полисы
Страховая схема менее выгодна недобросовестным налогоплательщикам, чем банковская, так как полисы не облагаются НДС. К этому виду преступления прибегают компании, у которых величина начисленного налога на добавленную стоимость невелика либо отсутствует.

Как правило, в реализации «схем» участвуют небольшие страховые фирмы, работающие в мегаполисах: Москве и Санкт-Петербурге. Присутствуют такие «игроки» и в регионах, хотя и в меньшей степени. Во-первых, организации в субъектах РФ сильнее регулируются и легче проверяются, участников немного, и вся их деятельность находится на виду у контролирующих органов. Во-вторых, компаний, отмывающих средства, в крупных городах гораздо больше, да и суммы, которые требуется обналичить, значительнее, что и создает возможность хорошо «заработать».

Впрочем, страховые схемы привлекают внимание фискалов. По мнению налоговиков, проверки требуют в первую очередь полисы, которые оформляются на короткий срок, или специфические услуги, к примеру, обеспечение безопасности от финансовых рисков. Пристально изучают проверяющие и договоры, которые гарантируют сотрудникам фирмы-страховщика выплаты в случае травмы или потери трудоспособности. Ведь внутри организации зачастую легче проделать необходимые манипуляции – с документами, поиском заинтересованных «в проценте» лиц. Большинство экспертов констатирует: «обналичка» постепенно перетекает в сектор перестрахования, где отследить цепочку передачи денег гораздо сложнее.

При использовании страховых компаний организации преследуют несколько целей: первая – уменьшить сумму уплачиваемых налогов за счет увеличения затрат, вторая – перевести деньги в неконтролируемою налоговиками сферу наличных средств, поясняет Андрей Жильцов, эксперт МОО Аудиторы Корпоративной Безопасности.

Дата публикации: 19 Июня 2012, 16:40
- + 0
еще по теме
В российском законодательстве нет ответа на вопрос, как в случае реорганизации фирмы определяется налоговая база по страховым взно... 0 0
14 Августа 2013, 10:05, Евгения Красавина
Фонды страхования часто отказываются переносить сроки взносов, даже если плательщик действует по закону 212-ФЗ. Как ему настоять н... 0 0
18 Октября 2012, 16:30, Галина Пельнова
Через неделю, 7 июля 2011 года, Правительство РФ обсудит вопрос об источниках компенсации выпадающих доходов. 0 0
01 Июля 2011, 10:57 , Юлия Шашина
© 2001—2019 raschet.ru — портал для современного бухгалтера
 Разработка сайта — интернет-агентство onlyweb.ru
Перечень субъектов Российской Федерации
Центральный
  • Белгородская область
  • Брянская область
  • Владимирская область
  • Воронежская область
  • Ивановская область
  • Калужская область
  • Костромская область
  • Курская область
  • Липецкая область
  • Москва
  • Московская область
  • Орловская область
  • Рязанская область
  • Смоленская область
  • Тамбовская область
  • Тверская область
  • Тульская область
  • Ярославская область
Приволжский
  • Республика Башкортостан
  • Кировская область
  • Республика Марий Эл
  • Республика Мордовия
  • Нижегородская область
  • Оренбургская область
  • Пензенская область
  • Пермский край
  • Самарская область
  • Саратовская область
  • Республика Татарстан
  • Удмуртская Республика
  • Ульяновская область
  • Чувашская Республика
Сибирский
  • Республика Алтай
  • Алтайский край
  • Республика Бурятия
  • Забайкальский край
  • Иркутская область
  • Кемеровская область
  • Красноярский край
  • Новосибирская область
  • Омская область
  • Томская область
  • Республика Тыва (Тува)
  • Республика Хакасия
Южный
  • Республика Адыгея
  • Астраханская область
  • Волгоградская область
  • Республика Калмыкия
  • Краснодарский край
  • Ростовская область
Северо-Кавказский
  • Республика Дагестан
  • Республика Ингушетия
  • Респ. Кабардино-Балкария
  • Респ. Карачаево-Черкесия
  • Республика Северная Осетия
  • Ставропольский край
  • Чеченская Республика
Северо-Западный
  • Архангельская область
  • Вологодская область
  • Калининградская область
  • Республика Карелия
  • Республика Коми
  • Ленинградская область
  • Мурманская область
  • Ненецкий АО
  • Новгородская область
  • Псковская область
  • Санкт-Петербург
Уральский
  • Курганская область
  • Свердловская область
  • Тюменская область
  • Ханты-Мансийский АО - Югра
  • Челябинская область
  • Ямало-Ненецкий АО
Дальневосточный
  • Амурская область
  • Еврейская АО
  • Камчатский край
  • Магаданская область
  • Приморский край
  • Республика Саха(Якутия)
  • Сахалинская область
  • Хабаровский край
  • Чукотский АО
Сохранить